постановление Правительства Курской области от 13.10.2000 № 204
О совершенствовании использования клиринговых расчетов в бюджетном процессе Курской области
ПРАВИТЕЛЬСТВО КУРСКОЙ ОБЛАСТИ ПОСТАНОВЛЕНИЕ от 13 октября 2000 г. N 204 О совершенствовании использования клиринговых расчетов в бюджетном процессе Курской области В целях обеспечения эффективного использования клиринговыхрасчетов при исполнении доходной и расходной частей областного бюджетаи бюджета территориального дорожного фонда Правительство Курскойобласти постановляет: 1. Утвердить прилагаемые: Положение о региональной расчетно-клиринговой системе Курскойобласти; Положение о порядке применения клиринговых расчетов приисполнении доходной и расходной частей областного бюджета и бюджетатерриториального дорожного фонда. 2. Возложить на руководителей организаций-получателей средствобластного бюджета и бюджета территориального дорожного фондаответственность за эффективное использование выделенных бюджетныхсредств и цены на приобретаемые товарно-материальные ценности (работы,услуги). 3. Комитету финансов Правительства Курской области (Сеина В.Д.),комитету по бюджету, налогам и сборам Правительства Курской области(Сахновский А.И.), комитету строительства и эксплуатации автомобильныхдорог Правительства Курской области (Куркин Н.С.): оформлять разрешения на финансирование из областного бюджета ибюджета территориального дорожного фонда через клиринг в пределахквартального лимита на финансирование с указанием конкретных статейрасходов и обеспечением последующего контроля за целевым расходованиемполученных средств; оформлять разрешение на уплату налогов денежными средствами черезклиринг в пределах квартального лимита; в месячный срок со дня регистрации Курского филиала небанковскойкредитной организации Клиринговый Центр "Банковские ИнформационныеТехнологии" обеспечить подготовку документов, необходимых для открытиясчетов бюджетных организаций с целью проведения клиринговых расчетов. 4. Признать утратившими силу пункты 3, 5 постановленияПравительства Курской области от 14.07.2000 N 131 "О совершенствованиииспользования клиринговых расчетов в бюджетном процессе Курскойобласти". 5. Контроль за выполнением настоящего постановления возложить назаместителя Председателя Правительства Курской области по финансам ибюджету Мосолова Э.А. и заместителя Председателя Правительства Курскойобласти Попика А.Н. 6. Постановление вступает в силу со дня его подписания. И.о. первого заместителя Губернатора - Председателя Правительства Курской области А.ЕСЬКОВ Утверждено постановлением Правительства Курской области от 13 октября 2000 г. N 204 ПОЛОЖЕНИЕ о региональной расчетно-клиринговой системе Курской области 1. Цель создания региональной расчетно-клиринговой системы Региональная расчетно-клиринговая система создается с целью: оптимального исполнения федерального, областного, местныхбюджетов и бюджетов внебюджетных фондов; повышения собираемости налогов и сборов путем проведения расчетовпо погашению задолженности перед бюджетами всех уровней,государственными внебюджетными фондами и предприятиями-недоимщикамичерез проведение клиринговых расчетов; решения проблемы неплатежей и нехватки оборотных средств дляпроведения расчетов на региональном уровне предприятий, организациймежду собой с бюджетами всех уровней, государственными внебюджетнымифондами; снижения себестоимости изготовления продукции и предлагаемыхуслуг за счет уменьшения издержек, связанных с нехваткой оборотныхсредств; реализации региональных социально-экономических программ, а такжереализации инвестиционных проектов предприятий, в настоящее времяневостребованных вследствие нехватки денежных ресурсов; повышения достоверности и надежности расчетов; упрощения расчетов с точки зрения учета и финансового управления; ускорения и оптимизации расчетов между юридическими лицами вКурской области; наиболее рационального использования участниками расчетоввысвобождаемых ресурсов; внедрения современных международных технологий, стандартов,организации расчетов с расчетно-клиринговыми системами другихрегионов; создания региональной информационно-маркетинговой системы. Региональная расчетно-клиринговая система, оснащеннаяпрограммно-техническими комплексами, должна обеспечивать: прием, передачу данных по каналам связи с использованиемаппаратных и программных средств криптозащиты (электронная подпись),способов шифрования данных, сертифицированных уполномоченным органом; надежную многоуровневую защиту данных от несанкционированногодоступа, использования, искажения и фальсификации на этапах обработкии хранения; контроль достоверности данных на всех этапах. 2. Основные понятия, используемые в настоящем Положении 2.1. Клиринг - процесс передачи, накопления, обработки информациии платежей участников расчетов и осуществления безналичных расчетов,основанных на многостороннем зачете взаимных встречных обязательств итребований участников расчетов, погашаемых в равновеликих суммах изавершаемых платежами на разницу между суммой обязательств. 2.2. Региональная расчетно-клиринговая система - системарегулярных безналичных расчетов, реализуемая сетьюпрограммно-технических средств и систем передачи данных участниковрасчетов и Клирингового Центра, функционирующих на единойнормативно-правовой базе. 2.3. Клиринговый Центр - Курский филиал расчетной небанковскойкредитной организации Клиринговый Центр "Банковские ИнформационныеТехнологии", проводящий расчеты в соответствии с законами РоссийскойФедерации, нормативными актами Банка России, лицензией, выданнойБанком России, и соглашениями и договорами банковского счета сучастниками расчетов, а также оказывающий участникам указанныхрасчетов весь комплекс услуг, предусмотренных настоящим Положением. 2.4. Участники расчетов - предприятия, организации, учреждения,муниципальные образования и другие юридические лица, открывшие вустановленном порядке счета участников расчетов в Клиринговом Центре. Комитеты (участники расчетов) - комитет финансов ПравительстваКурской области, комитет по бюджетам, налогам и сборам ПравительстваКурской области, комитет по строительству и эксплуатации автомобильныхдорог Правительства Курской области, финансовые отделы муниципальныхобразований Курской области. Казначейство (участник расчетов) - Управление федеральногоказначейства по Курской области, осуществляющее в соответствии сполномочиями, предоставленными нормативными документами ПравительстваРФ, управление доходами и расходами федерального бюджета наклиринговых счетах в региональной расчетно-клиринговой системе науровне предприятий, организаций, органов управления Курской области имуниципальных образований Курской области. Бюджетополучатели (участники расчетов) - органы исполнительнойвласти Курской области, органы местного самоуправления муниципальныхобразований Курской области, а также их структурные подразделения. Получатель (участник расчетов) - получатели средств бюджетов всехуровней, а также предприятия, имеющие контракты с исполнительнымиорганами на поставку продукции (выполнение работ, оказание услуг). Поставщик (участник расчетов) - предприятие (организация),осуществившее поставки продукции, выполнившее работы и оказавшееуслуги для нужд получателя. Недоимщик - поставщик (участник расчетов), поставивший продукцию,выполнивший работы и оказавший услуги получателю или получивший правона задолженность получателя, имеющий задолженность по уплате налогови других платежей в доход бюджетов всех уровней. Недоимщиком можетбыть только резидент Российской Федерации. 2.5. Валовые расчеты - расчеты, при которых переводы средствосуществляются по каждому платежному документу индивидуально. 2.6. Чистая позиция - итоговое сальдо (дебетовое или кредитовое),полученное по результатам клиринга, на счете участника расчетов,открытом в Клиринговом Центре специально для клиринговых расчетов. 2.7. Урегулирование позиции - обеспечение участником расчетовпокрытия чистой дебетовой позиции с его счета в Клиринговом Центре допроведения окончательных расчетов по клирингу. Не обеспеченнаяпокрытием чистая дебетовая позиция считается неурегулированной. 2.8. Окончательный расчет по клирингу - перевод денежной суммы,соответствующей чистой позиции (дебетовой или кредитовой) по счетамучастников расчетов в Клиринговом Центре. 2.9. Клиринговый сеанс - период времени, в течение которогопроизводится расчет чистых позиций (обработка взаимных обязательствучастников расчетов с целью определения цепочек клиринговых платежей)и их урегулирование. Клиринговый сеанс считается окончательным, еслиурегулированы все дебетовые позиции участников расчетов. Клиринговыесеансы с окончательным расчетом по клирингу составляют клиринговыйцикл. 3. Общие положения 3.1. Настоящее Положение описывает условия и порядок созданиярегиональной расчетно-клиринговой системы и регламентирует условия,порядок проведения клиринговых расчетов, осуществляемых в процессе:погашения существующих задолженностей между предприятиями иорганизациями, а также существующих задолженностей недоимщиков поплатежам в бюджеты всех уровней и внебюджетные фонды; погашенияпланируемых задолженностей между предприятиями и организациями. 3.2. Порядок проведения клиринговых расчетов при исполнениифедерального, областного, местных бюджетов и внебюджетных фондоврегулируется соответствующими положениями, утвержденнымисоответствующими органами власти. 3.3. Взаимоотношения между участниками расчетов и КлиринговымЦентром регулируются соглашениями о порядке проведения клиринга,двусторонними договорами банковского счета и дополнительнымисоглашениями к договорам банковского счета. 3.4. Взаимоотношения между Правительством Курской области,администрациями муниципальных образований Курской области иКлиринговым Центром регулируются: соглашениями о создании и развитии региональной клиринговойсистемы; постановлениями Правительства Курской области, главы г. Курска,глав администраций муниципальных образований; соглашениями о порядке проведения клиринга; договорами банковского счета; дополнительными соглашениями к договорам банковских счетов. 3.5. Взаимоотношения между Клиринговым Центром и ГлавнымУправлением Банка России по Курской области регламентируютсядоговором, дополнительными соглашениями. 3.6. Взаимоотношения между Управлением федерального казначействапо Курской области и Клиринговым Центром регулируются соглашениями опроведении клиринговых расчетов. 4. Условия проведения клиринговых расчетов 4.1. Для проведения многосторонних клиринговых расчетовнеобходимо выполнение следующих условий: открытие в Клиринговом Центре комитетами, предприятиями иорганизациями (юридическими лицами), желающими принимать участие вклиринговых расчетах, счетов участников расчетов; заключение предприятиями и организациями (юридическими лицами) иКлиринговым Центром соглашений об участии в многосторонних клиринговыхрасчетах. Возможно также заключение соглашения об участии в созданииобъединенного фонда поддержания ликвидности для предоставления кредитана завершение расчетов по совершенным сделкам по валовым расчетам ипо клирингу. 4.2. Юридическим лицам для расчетов по клирингу и проведенияваловых расчетов открываются лицевые счета на балансовых счетах N30214 "Счета участников расчетов расчетных небанковских кредитныхорганизаций", N 30218 "Взаимные расчеты по зачету требованийучастников расчетов (клиринга)". 4.3. Открытие юридическим лицам лицевых счетов на балансовыхсчетах N 30214 "Счета участников расчетов расчетных небанковскихкредитных организаций", N 30218 "Взаимные расчеты по зачету требованийучастников расчетов (клиринга)" осуществляется в порядке,установленном Банком России. 4.4. Участники расчетов по возможности и при необходимостидепонируют средства на лицевых счетах, открытых на балансовом счете N30214 "Счета участников расчетов расчетных небанковских кредитныхорганизаций" для завершения расчетов по клирингу и оплаты услугКлирингового Центра. Депонирование и пополнение средств на лицевых счетах, открытых набалансовом счете N 30214 "Счета участников расчетов расчетныхнебанковских кредитных организаций", может осуществляться черезследующие счета: корреспондентский счет Клирингового Центра, открытый в ГУ ЦБ РФпо Курской области; лицевой счет на балансовом счете N 30214 "Счета участниковрасчетов расчетных небанковских кредитных организаций", открытый вКлиринговом Центре другому участнику расчетов; другими способами, не противоречащими действующемузаконодательству. 4.5. В соответствии со своим регламентом работы Клиринговый Центрможет производить валовые расчеты между клиринговыми циклами. 5. Порядок проведения клиринговых расчетов 5.1. Проведение клиринговых расчетов в региональнойрасчетно-клиринговой системе производится в соответствии с"Регламентом проведения клиринговых расчетов в региональнойрасчетно-клиринговой системе". 5.2. Обмен информацией и платежными документами между участникамирасчетов и Клиринговым Центром может производиться: а) на бумажных носителях, подписанных собственноручными подписямиуполномоченных лиц и заверенных оттиском печати участника расчетов; б) на магнитных носителях и в электронном виде, подписанныханалогом собственноручной подписи (электронной цифровой подписью),переданных: через автоматизированное рабочее место (АРМ), установленное уучастника расчетов; через автоматизированное рабочее место (АРМ) региональногопредставителя Клирингового Центра (администрации муниципальныхобразований). 5.3. Порядок подготовки проведения клиринговых сеансов. 5.3.1. Участники расчетов передают в Клиринговый Центр дляпроведения клиринговых расчетов: информацию о существующей и планируемой задолженности передучастниками расчетов, передаваемую в форме платежных документов (клицевому счету плательщика, открытому на балансовом счете N 30218, налицевой счет получателя, открытый на балансовом N 30218, снезаполненным полем "Дата платежа"); платежные документы, в случае самостоятельного определенияучастниками расчетов возможности проведения клиринговых расчетов(определение замкнутых "цепочек" платежей). До проведения клирингового сеанса с участием переданнойинформации и платежных документов участник расчетов вправе отозватьодин или несколько платежных документов и один или несколькодокументов из информации о задолженностях. 5.3.2. Прием информации и платежных документов КлиринговымЦентром. Информация для проведения клиринговых расчетов, поступающая ввиде платежных документов, и платежные документы помещаются в"электронный абонентский ящик" участника расчетов. Операции попомещению и отзыву информации и документов в/из электронногоабонентского ящика сопровождаются квитанцией Клирингового Центра опомещении и удалении соответственно. 5.4. Проведение предварительного клирингового сеанса. 5.4.1. В соответствии с установленным регламентом КлиринговыйЦентр проводит предварительный клиринговый сеанс (анализ, обработкуинформации о задолженностях участников, находящейся в "электронныхабонентских ящиках" с учетом средств, депонированных участниками длязавершения расчетов). Клиринговый Центр выполняет операции с участиемклиринговых счетов Комитетов при наличии предоставленныхналогоплательщиками соответствующих "Разрешений на уплату налоговчерез клиринг" и выполнении изложенных в них ограничений. 5.4.2. При наличии возможности проведения клиринговых расчетов(определение замкнутых "цепочек" платежей) Клиринговый Центр:формирует "Реестр проведения клиринговых расчетов"; формируетплатежные документы для участников расчетов с целью проведенияклиринговых расчетов в соответствии с "Реестром проведения клиринговыхрасчетов". 5.4.3. В случае, если участниками клиринговых расчетовоказываются Казначейство и Комитеты и внебюджетные фонды (уплатаналогов и финансирование из бюджета), Клиринговый Центр: дополнительно формирует "Реестр проведения клиринговых расчетов сучастием федерального (областного, районного, городского,внебюджетных фондов) бюджета" и направляет для утверждения вказначейство и в соответствующий Комитет; после утверждения "Реестра проведения клиринговых расчетов сучастием федерального (областного, районного, городского, внебюджетныхфондов) бюджета" Клиринговый Центр формирует платежные документы дляучастников расчетов с целью проведения клиринговых расчетов с участиембюджета. Порядок получения "Разрешения..." и утверждения "Реестра... "определяется Соглашением, заключенным с Клиринговым Центром,Казначейством и с соответствующим Комитетом. 5.4.4. Согласование результатов предварительного клиринговогосеанса. Клиринговый Центр направляет сформированные для проведенияклиринговых расчетов платежные документы участникам расчетов дляподписи. В соответствии с Регламентом участники расчетов подписываютполученные для проведения клиринговых расчетов платежные документы инаправляют их в Клиринговый Центр. 5.4.5. Проведение окончательного клирингового сеанса. В соответствии с Регламентом после получения подписанныхучастниками расчетов платежных документов Клиринговый Центр проводитклиринговые расчеты. Условием завершения расчетов по клирингу является: обнуление лицевых счетов, открытых на балансовом счете N 30218"Взаимные расчеты по зачету требований участников расчетов (клиринга)"в Клиринговом Центре и отсутствие дебетового сальдо на лицевыхсчетах, открытых на балансовом счете N 30214 "Счета участниковрасчетов расчетных небанковских кредитных организаций"; осуществление проводок по лицевым счетам участников расчетов вдень завершения расчетов. По завершении клиринговых расчетов Клиринговый Центрпредоставляет участникам расчетов копии платежных документов и выпискииз лицевых счетов, открытых на балансовых счетах N 30214 "Счетаучастников расчетов расчетных небанковских кредитных организаций", N30218 "Взаимные расчеты по зачету требований участников расчетов(клиринга)". Выписки выдаются по форме, установленной Банком России. 6. Условия и принципы функционирования Клирингового Центра 6.1. Организационно-правовая форма Клирингового Центра. 6.1.1. Клиринговый Центр создается в виде филиала открытогоакционерного общества небанковской кредитной организации КлиринговыйЦентр "Банковские информационные Технологии" и осуществляет своюдеятельность на коммерческой основе. 6.1.2. Деятельность Клирингового Центра определяется Положением офилиале. 6.1.3. Надзор за деятельностью Клирингового Центра осуществляетЦентральный банк Российской Федерации и его главные управления поместу нахождения Клирингового Центра. 6.2. Операции, обеспечивающие проведение клиринга (составклиринговых операций). 6.2.1. Прием расчетных документов от участников расчетов врегиональной расчетно-клиринговой системе в электронной форме поканалам связи, на магнитных носителях (допускается использованиедокументов на бумажных носителях в соответствии с "Положением обезналичных расчетах в Российской Федерации"). 6.2.2. Идентификация и контроль поступающих расчетных документовв базе данных Клирингового Центра. 6.2.3. Контроль на наличие необходимой для завершения расчетовсуммы на счете участника расчетов в региональной расчетно-клиринговойсистеме. 6.2.4. Открытие и ведение счетов участников расчетов врегиональной расчетно-клиринговой системе. 6.2.5. Сортировка (адресование) первичных и результирующихрасчетных документов для проводки и последующей рассылки. 6.2.6. Осуществление проводок расчетных документов по счетамучастников расчетов в региональной расчетно-клиринговой системе сзачетом взаимных платежей. 6.2.7. Печать выписок по счетам участников расчетов врегиональной расчетно-клиринговой системе на основании проведенныхрасчетов. 6.2.8. Подведение баланса по окончании операционного дня. 6.2.9. Рассылка выписок по счетам клиентов, других отчетныхдокументов (по каналам связи в электронной форме, на магнитных илибумажных носителях) участников расчетов в региональнойрасчетно-клиринговой системе в соответствии с регламентомобслуживания. 6.2.10. Передача отчетных документов в Главное Управление БанкаРоссии по Курской области в устанавливаемых формах, порядке и сроках. 6.3. Банковские операции, поддерживающие выполнение клиринга. 6.3.1. Открытие и ведение счетов участников расчетов врегиональной расчетно-клиринговой системе. 6.3.2. Предоставление краткосрочных кредитов по соглашению сзаемщиком. 6.3.3. Осуществление расчетов по поручению участников расчетов врегиональной расчетно-клиринговой системе. 6.3.4. Осуществление операций на рынке ценных бумаг, определенныхнормативными документами ЦБ РФ. 6.3.5. Создание и использование резервов (фондов) с цельюобеспечения устойчивости расчетов и предотвращения системных рисков. 6.3.6. Оказание информационных и консультационных услуг. Этиоперации могут производиться как в рублях, так и в иностранной валютепри наличии соответствующей лицензии. 6.4. Учет и отчетность Клирингового Центра. 6.4.1. Вопросы учета, контроля и отчетности определяютсянормативно-правовыми актами Банка России, в том числе: положением о безналичных расчетах в Российской Федерации; правилами ведения бухгалтерского учета и отчетности в кредитныхучреждениях; планом счетов бухгалтерского учета в кредитных учреждениях; указаниями по применению плана счетов бухгалтерского учета вкредитных учреждениях. 6.4.2. Учет и отчетность Клирингового Центра ведется по планусчетов бухгалтерского учета в кредитных учреждениях с ежедневнымсоставлением баланса и отражением своих операций на корреспондентскомсчете в Главном Управлении Банка России по Курской области. 6.4.3. Клиринговый Центр получает от участников расчетов врегиональной расчетно-клиринговой системе установленную ГлавнымУправлением Банка России по Курской области и Министерством финансовРФ бухгалтерскую и статистическую отчетность для решения задачклиринга и предоставления кредитов, а также для составления отчетностив Главное Управление Банка России по Курской области, в том числесвязанную с расчетом риска. 6.4.4. Клиринговый Центр представляет в Главное Управление БанкаРоссии по Курской области статистическую и бухгалтерскую отчетность поформам и в сроки, установленные для кредитных учреждений. 6.5. Ответственность Клирингового Центра. 6.5.1. Юридическая и финансовая ответственность сторон, порядокразрешения споров (Клирингового Центра и участников расчетов врегиональной расчетно-клиринговой системе) регулируются договором.Споры по договору разрешаются арбитражным судом в установленномпорядке. 6.5.2. Ответственность Клирингового Центра перед государственнымиорганами (финансовыми органами, Управлением Министерства РФ поналогам и сборам по Курской области и др.) определяется действующимзаконодательством. 6.6. Прекращение деятельности Клирингового Центра. 6.6.1. Деятельность Клирингового Центра прекращается на основаниирешения высшего органа управления Клирингового Центра о ликвидацииучреждения. Ликвидация Клирингового Центра осуществляется в порядке,предусмотренном Положением о филиале. 6.6.2. При отзыве лицензии на совершение операций прекращениедеятельности Клирингового Центра принимается в соответствии с"Положением об отзыве лицензии на совершение банковских операций укредитных организаций в Российской Федерации", утвержденнымЦентральным Банком Российской Федерации 2 апреля 1996 года N 264. Утверждено постановлением Правительства Курской области от 13 октября 2000 г. N 204 ПОЛОЖЕНИЕ о порядке применения клиринговых расчетов при исполнении доходной и расходной частей областного бюджета и бюджета территориального дорожного фонда Реализация особого порядка проведения расчетов по исполнениюдоходной и расходной частей областного бюджета и бюджетатерриториального дорожного фонда в рамках региональнойрасчетно-клиринговой системы осуществляется на базе филиалаНебанковской Кредитной Организации Клиринговый Центр "БанковскиеИнформационные Технологии". 1. Общие положения 1.1. Настоящее Положение регламентирует условия, порядокпроведения и отражения в учете клиринговых расчетов по исполнениюдоходной и расходной частей областного бюджета и бюджетатерриториального дорожного фонда, осуществляемых в процессе: погашения существующих задолженностей недоимщиков по налогам идругим обязательным платежам в областной бюджет и бюджеттерриториального дорожного фонда; финансирования расходов получателей средств областного бюджета ибюджета территориального дорожного фонда по расчетам за выполненныеработы, оказанные услуги, поставленную продукцию и др. 1.2. При проведении клиринговых расчетов объем средств,направленных на финансирование отдельных статей расходов областногобюджета и бюджета территориального дорожного фонда, равняется объемувозвращаемых средств в виде долгов, погашаемых недоимщиками путемуплаты налогов и платежей в доход областного бюджета и бюджетатерриториального дорожного фонда. 2. Порядок проведения клиринговых расчетов 2.1. Комитет финансов Правительства Курской области (далее потексту - комитет финансов) и комитет строительства и эксплуатацииавтомобильных дорог Правительства Курской области (далее по тексту -комитет строительства и эксплуатации автомобильных дорог) выделяютежеквартальные (ежемесячные) лимиты на финансирование получателейобластного бюджета и бюджета территориального дорожного фонда черезклиринг. Комитет по бюджету, налогам и сборам Правительства Курскойобласти (далее - комитет по бюджету, налогам и сборам) и комитетстроительства и эксплуатации автомобильных дорог выделяют лимиты поисполнению доходной части соответственно областного бюджета и бюджетатерриториального дорожного фонда через клиринг. 2.2. Получателям средств областного бюджета выдаются комитетомфинансов разрешения на финансирование из областного бюджета черезклиринг (далее - Разрешение ФК) (приложение 2). В Разрешении ФК указывается: полное наименование получателя; идентификационный номер получателя (ИНН); целевая статья (код); вид расходов (код); статья экономической классификации (код); сумма (лимит) финансирования; срок действия Разрешения ФК. Для получения Разрешения ФК необходимо представить в комитетфинансов заявление с актом сверки взаимных расчетов на дату обращениямежду получателем бюджетных средств и предприятием-поставщиком(приложение 6). Разрешение ФК выдается в пределах лимитов,утвержденных нормативными правовыми актами Правительства Курскойобласти. 2.3. Для уплаты задолженности по налогам и другим обязательнымплатежам в областной бюджет (бюджет территориального дорожного фонда)через клиринг участнику расчетов (недоимщику) комитетом по бюджету,налогам и сборам (комитетом строительства и эксплуатации автомобильныхдорог) выдается разрешение на платежи в доход областного бюджета(бюджета территориального дорожного фонда) через клиринг (далее -Разрешение НК) (приложение 1). В Разрешении НК указывается: полное наименование предприятия-налогоплательщика; идентификационный номер налогоплательщика (ИНН); виды платежей; сумма (лимит) по каждому виду платежей; срок действия Разрешения НК. Для получения Разрешения НК необходимо представить в комитет побюджету, налогам и сборам (комитет строительства и эксплуатацииавтомобильных дорог) заявление, справку соответствующего налоговогооргана о задолженности (переплате) в разрезе по видам налогов иобязательным платежам в областной бюджет (бюджет территориальногодорожного фонда) предприятия-недоимщика (приложение 5), акт сверкивзаимных расчетов. Задолженность на дату, указанную в справке налогового органа,принимается для расчетов в течение десяти дней. 2.4. Разрешения НК и разрешения ФК не являются финансовымидокументами и по ним не могут производиться бухгалтерские проводки.Бухгалтерские проводки на балансах участников расчетов выполняются наосновании выписки из банковского счета и копий платежных поручений,выдаваемых в установленном порядке Клиринговым Центром. Разрешения ФКи разрешения НК являются именными документами и не могут бытьпредметом переуступки прав, продажи или передачи другим лицам. 2.5. Комитет строительства и эксплуатации автомобильных дорог,комитет по бюджету, налогам и сборам и комитет финансов (далее -Комитеты): оформляют Разрешение НК и Разрешение ФК в 2 экземплярах на бланкедля писем. Разрешения НК и разрешения ФК подписываются должностнымилицами и скрепляются печатью. Карточка с образцами подписейдолжностных лиц, имеющих право подписи разрешений НК и разрешений ФК,оформляется в установленном порядке при открытии счета Комитетами вКлиринговом Центре; производят передачу информации о финансировании получателей впределах лимита финансирования в соответствии с п. 2.9.1 настоящегоПоложения в Клиринговый Центр; оформляют платежные поручения к своему клиринговому счету вКлиринговом Центре в случае самостоятельного определения возможностипроведения клиринговых расчетов (определение замкнутых "цепочек"платежей); получают от Клирингового Центра реестры проведения клиринговыхрасчетов с участием областного бюджета (бюджета территориальногодорожного фонда), утверждают их и направляют в Клиринговый Центр дляпроведения клиринговых расчетов; получают от Клирингового Центра сформированные в соответствии сутвержденными реестрами платежные поручения, проверяют, подписывают ихи отправляют в Клиринговый Центр для проведения окончательногоклирингового сеанса; получают документы из Клирингового Центра по факту проведенныхклиринговых расчетов в течение одного дня после состоявшегосяокончательного клирингового сеанса; осуществляют последующий контроль за полнотой и правильностьюисполнения операций по своему клиринговому счету в течение рабочегодня после получения документов от Клирингового Центра по итогам сеансаклиринга; отражают в отчетах о доходах областного бюджета (бюджетатерриториального дорожного фонда) дополнительной строкой "кроме того,исполнение доходной части областного бюджета (бюджета территориальногодорожного фонда) через клиринг" на основании кредитовой сторонывыписки по своему клиринговому счету, выдаваемой Клиринговым Центром; отражают в отчетах о расходах областного бюджета (бюджетатерриториального дорожного фонда) дополнительной строкой "кроме того,финансирование через клиринг" на основании дебетовой стороны выпискипо клиринговому счету Комитета, выдаваемой Клиринговым Центром; оформляют реестры-извещения в территориальные органы Министерствапо налогам и сборам по месту постановки участников расчетов наналоговый учет о погашении задолженности по налоговым платежам сприложением копий платежных поручений, полученных от КлиринговогоЦентра, в течение 2 рабочих дней. 2.6. Проведение клиринговых расчетов в региональнойрасчетно-клиринговой системе производится в соответствии с"Регламентом проведения клиринговых расчетов в региональнойрасчетно-клиринговой системе" (приложение 3). 2.7. Обмен информацией и платежными документами между участникамирасчетов и Клиринговым Центром. 2.7.1. Обмен информацией и платежными документами можетпроизводиться: а) на бумажных носителях, подписанных собственноручными подписямиуполномоченных лиц и заверенных оттиском печати участника расчетов; б) на магнитных носителях и в электронном виде, подписанныханалогом собственноручной подписи (электронной цифровой подписью),переданные: через автоматизированное рабочее место (АРМ), установленное уучастника расчетов; через автоматизированное рабочее место (АРМ) представителяКлирингового Центра (администрации исполнительной государственнойвласти районов). Платежные документы (платежные поручения), по которым КлиринговымЦентром исполняются платежи с клирингового счета одного участникарасчетов на клиринговый счет другого участника расчетов, оформляются всоответствии с установленным Банком России порядком. 2.8. Порядок проведения клиринговых расчетов в случаесамостоятельного определения участниками расчетов возможностипроведения клиринговых расчетов (определение замкнутых "цепочек"платежей) с участием областного бюджета (бюджета территориальногодорожного фонда). 2.8.1. Комитеты направляют в Клиринговый Центр утвержденные"Реестры платежей в ходе проведения клиринговых расчетов с участиемобластного бюджета (бюджета территориального дорожного фонда)"(приложение 4) и платежные документы для перечисления средств всоответствии с реестром. Участники расчетов предоставляют в Клиринговый Центр платежныедокументы для проведения клиринговых расчетов в соответствии сутвержденными реестрами. На основании полученных платежных документов Клиринговый Центр всоответствии с полученными реестрами проводит многосторонниеклиринговые расчеты участников расчетов. 2.8.2. Условием завершения расчетов по клирингу является: обнуление лицевых счетов, открытых на балансовом счете N 30218"Взаимные расчеты по зачету требований участников расчетов (клиринга)"в Клиринговом Центре и отсутствие дебетового сальдо на лицевыхсчетах, открытых на балансовом счете N 30214 "Счета участниковрасчетов расчетных небанковских кредитных организаций"; осуществление проводок по лицевым счетам участников расчетов вдень завершения расчетов. 2.8.3. По завершении клиринговых расчетов Клиринговый Центрпредоставляет участникам расчетов копии платежных документов и выпискииз лицевых счетов, открытых на балансовых счетах N 30214 "Счетаучастников расчетов расчетных небанковских кредитных организаций", N30218 "Взаимные расчеты по зачету требований участников расчетов(клиринга)". Выписки выдаются по форме, установленной Банком России. 2.9. Порядок проведения клиринговых расчетов с предварительнымопределением Клиринговым Центром возможности проведения клиринговыхрасчетов (определение замкнутых "цепочек" платежей). 2.9.1. Участники расчетов передают в Клиринговый Центр дляпроведения клиринговых расчетов: информацию о существующей и планируемой задолженности передучастниками расчетов, передаваемую в форме платежных документов (клицевому счету плательщика, открытому на балансовом счете 30218, налицевой счет получателя, открытый на балансовом счете 30218, снезаполненным полем "Дата платежа"); платежные документы, в случае самостоятельного определенияучастниками расчетов возможности проведения клиринговых расчетов(определение замкнутых "цепочек" платежей). До проведения клирингового сеанса с участием переданнойинформации и платежных документов участник расчетов вправе отозватьодин или несколько документов из информации о задолженностях. 2.9.2. Прием информации и платежных документов КлиринговымЦентром. Информация для проведения клиринговых расчетов, поступающая ввиде платежных документов, и платежные документы помещаются в"электронный абонентский ящик" участника расчетов. Операции попомещению и отзыву информации и документов в/из электронногоабонентского ящика сопровождаются квитанцией Клирингового Центра опомещении и удалении соответственно. 2.9.3. Проведение предварительного клирингового сеанса. В соответствии с установленным регламентом Клиринговый Центрпроводит предварительный клиринговый сеанс (анализ, обработкуинформации о задолженностях участников, находящейся в "электронныхабонентских ящиках", с учетом средств, депонированных участниками длязавершения расчетов). Клиринговый Центр выполняет операции по зачислению средств наклиринговый счет комитета по бюджету, налогам и сборам (комитетастроительства и эксплуатации автомобильных дорог) при наличиисоответствующих разрешений НК и выполнении изложенных в нихограничений. При наличии возможности проведения клиринговых расчетов(определение замкнутых "цепочек" платежей) Клиринговый Центр: формирует "Реестры платежей в ходе проведения клиринговыхрасчетов с участием областного бюджета (бюджета территориальногодорожного фонда)" и направляет их для утверждения в Комитеты; после утверждения "Реестров платежей в ходе проведенияклиринговых расчетов с участием областного бюджета (бюджетатерриториального дорожного фонда)" Клиринговый Центр формируетплатежные документы для участников расчетов с целью проведенияклиринговых расчетов с участием областного бюджета (бюджетатерриториального дорожного фонда). Порядок получения "Разрешения..." и утверждения "Реестров..."определяется Соглашением Клирингового Центра с Комитетами. 2.9.4. Согласование результатов предварительного клиринговогосеанса. По результатам предварительного клирингового сеанса КлиринговыйЦентр направляет сформированные платежные документы участникамрасчетов для подписи для проведения клиринговых расчетов всоответствии с утвержденными "Реестрами платежей в ходе проведенияклиринговых расчетов с участием областного бюджета (бюджетатерриториального дорожного фонда)". В соответствии с Регламентом (приложение 3) участники расчетовподписывают полученные для проведения клиринговых расчетов платежныедокументы и направляют их в Клиринговый Центр. В соответствии с Регламентом после получения подписанныхучастниками расчетов платежных документов Клиринговый Центр проводитокончательный клиринговый сеанс. 3. Порядок информационного обмена 3.1. Не позднее второго рабочего дня месяца, следующего замесяцем, в течение которого производились расчеты, Клиринговый Центрнаправляет в адрес Комитетов сводные выписки из счетов областногобюджета (бюджета территориального дорожного фонда) в КлиринговомЦентре. 3.2. Форма передачи информации между перечисленными сторонамиопределяется по усмотрению сторон. 3.3. По завершении расчетов Комитеты обрабатывают платежныедокументы и проверяют их соответствие данным Управления Министерствапо налогам и сборам по Курской области. 4. Условия оплаты 4.1. Плата за проведение многосторонних клиринговых расчетовучастников расчетов в Клиринговом Центре определяется тарифамиКлирингового Центра. 5. Приложения 5.1. Разрешение на платежи в доход областного бюджета (бюджетатерриториального дорожного фонда) через клиринг (Разрешение НК)(приложение 1). 5.2. Разрешение на финансирование из областного бюджета черезклиринг (Разрешение ФК) (приложение 2). 5.3. Регламент проведения клиринговых расчетов в региональнойрасчетно-клиринговой системе (приложение 3). 5.4. Реестр платежей в ходе проведения клиринговых расчетов сучастием областного бюджета (бюджета территориального дорожного фонда)(приложение 4). 5.5. Справка о задолженности (переплате) в областной бюджет(бюджет территориального дорожного фонда). 5.6. Акт сверки расчетов. Приложение 1 к Положению о порядке применения клиринговых расчетов при исполнении доходной и расходной частей областного бюджета и бюджета территориального дорожного фонда РАЗРЕШЕНИЕ N _____ от "__" ________200_ г. на платежи в доход областного бюджета (бюджета территориального дорожного фонда) через клиринг (Разрешение НК) Кому: ________________________________________________________ наименование предприятия (организации) с указанием ИННразрешается уплатить задолженность в областной бюджет (бюджеттерриториального дорожного фонда) через клиринг по следующимналогам________________ _______ на сумму ________ руб. вид налога кодСрок уплаты налога до _________________________________________ _______ на сумму ________ руб. вид налога кодСрок уплаты налога до _________________________________________ _______ на сумму ________ руб. вид налога кодСрок уплаты налога до _________________________________________ _______ на сумму ________ руб. вид налога кодСрок уплаты налога до _________________________Председатель комитетаСогласовано: Приложение 2 к Положению о порядке применения клиринговых расчетов при исполнении доходной и расходной частей областного бюджета и бюджета территориального дорожного фонда РАЗРЕШЕНИЕ N ____ от "__"________200 _ г. на финансирование из областного бюджета через клиринг (Разрешение ФК)__________________________________________________________________ наименование бюджетополучателя с указанием ИННЦелевая статья (код) ______________________________Вид расходов (код) ________________________________Статья экономической классификации (код) ______________Сумма (лимит) финансирования __________________________ руб.Разрешение ФК действительно до _____________________________ Председатель комитета финансов Правительства Курской области Согласовано: Приложение 3 к Положению о порядке применения клиринговых расчетов при исполнении доходной и расходной частей областного бюджета и бюджета территориального дорожного фонда Регламент проведения клиринговых расчетов в региональной расчетно-клиринговой системе 1. Режим работы Клирингового Центра устанавливается спонедельника по пятницу включительно, за исключением выходных ипраздничных дней, установленных Правительством Российской Федерации. 2. Операционный день Клирингового Центра устанавливается с 8:00до 19:00. Здесь и далее - время московское. 3. Запуск программно-технического комплекса Клирингового Центра,сверка оборотов и остатков по счетам между Клиринговым Центром иУчастниками расчетов - 8:00 - 8:30. 4. Передача Участникам расчетов информации о проведенныхоперациях предыдущего дня: выписки по счетам Участников, протоколыприема-передачи, Реестров - до 10:00. 5. Прием информации и документов по существующим, текущим ипланируемым задолженностям от Участников расчетов осуществляется с8:30 до 10:00. Информация может быть предоставлена в электроннойформе, на магнитных или бумажных носителях. Информация и документы, представленные в электронной форме или намагнитных носителях, должны быть подписаны электронной подписью. Прием Реестров от Комитетов и платежных документов от Участниковв случае самостоятельного определения участниками расчетов возможностипроведения клиринговых расчетов (определение замкнутых "цепочек"платежей) осуществляется с 8:30 до 15:00. 6. Ввод информации и документов на бумажном носителе - 8:30 -10:30. 7. Проведение предварительного клирингового сеанса и подготовкаплатежных документов для проведения окончательного клирингового сеанса- 10:30 - 11:00. 8. Передача Участникам расчетов для подписания сформированныхплатежных документов для проведения окончательного клирингового сеанса- 11:00 - 13:00. Прием подписанных платежных документов в электронной, бумажнойформе и на магнитных носителях производится до 15:00. 9. Проведение окончательного клирингового сеанса - 15:00 - 15:30. 10. Передача Участникам расчетов информации о проведенныхклиринговых расчетах: выписки по счетам Участников, копии платежныхдокументов, протоколы приема-передачи - 15:30 - 18:00. Примечания: Валовые платежи Участников расчетов, участвующих в проведенииклиринговых расчетов, исполняются Клиринговым Центром с 8:30 до 10:30,с 15:30 до 17:00. Валовые платежи Участников расчетов, не участвующих в проведенииклиринговых расчетов, исполняются Клиринговым Центром с 8:30 до 17:00. Приложение 4 к Положению о порядке применения клиринговых расчетов при исполнении доходной и расходной частей областного бюджета и бюджета территориального дорожного фонда УтверждаюПредседатель комитета по бюджету,налогам и сборам ПравительстваКурской области (Председатель комитетастроительства и эксплуатации автомобильных дорогПравительства Курской области)___________________________________/"__" ____________________ 200_ г. г. Курск РЕЕСТР ПЛАТЕЖЕЙ в ходе проведения клиринговых расчетов с участием областного бюджета (бюджета территориального дорожного фонда) Дата проведения расчетов: "___" ____________ 200_ г.----------T------------------------------T------------------------------T-----T------------------T--------------¬¦ N ¦Участник расчетов - плательщик¦Участник расчетов - получатель¦Сумма¦Основание платежа ¦ Отметка ¦¦замкнутой+--------------------T---------+--------------------T---------+ ¦(реквиз. договора,¦Клирин. Центрদ"цепочки"¦ Наименование ¦ ИНН ¦ Наименование ¦ ИНН ¦ ¦акта, Разрешен. НК¦ об исполнени覦платежей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ и т.п.) ¦ расчетов ¦+---------+--------------------+---------+--------------------+---------+-----+------------------+--------------++---------+--------------------+---------+--------------------+---------+-----+------------------+--------------++---------+--------------------+---------+--------------------+---------+-----+------------------+--------------++---------+--------------------+---------+--------------------+---------+-----+------------------+--------------++---------+--------------------+---------+--------------------+---------+-----+------------------+--------------+L---------+--------------------+---------+--------------------+---------+-----+------------------+---------------От Клирингового ЦентраДиректор Курского филиала ОАО НКО КЦ "БИТ"___________________________/ ___________________ Приложение 5 к Положению о порядке применения клиринговых расчетов при исполнении доходной и расходной частей областного бюджета и бюджета территориального дорожного фонда________________________ (дата выдачи справки)__________________________________________ (наименование налогового органа) СПРАВКА о задолженности (переплате) в областной бюджет (бюджет территориального дорожного фонда) ______________________________________________________________ (полное наименование предприятия-недоимщика, ИНН)ПО СОСТОЯНИЮ НА ____________________________________________ (дата)-------------T---------------------------T-----------------------¬¦ Перечень ¦ Общая сумма задолженности,¦ в том числе: ¦¦уплачиваемых¦ переплаты (-) +--------T-----T--------+¦ налогов ¦ в бюджет (руб.) ¦ Сумма ¦Сумма¦ Сумма ¦¦ (сборов) ¦ ¦недоимки¦ пени¦ штрафов¦+------------+---------------------------+--------+-----+--------++------------+---------------------------+--------+-----+--------++------------+---------------------------+--------+-----+--------++------------+---------------------------+--------+-----+--------++------------+---------------------------+--------+-----+--------+¦ ИТОГО: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦L------------+---------------------------+--------+-----+--------- Справочно: общая сумма задолженности в бюджеты всех уровней науказанную дату составляет_____________________________ рублей. Примечание: задолженность на указанную дату принимается длярасчетов в течение десяти дней.Руководительналогового органа ____________________ _________________________ подпись Ф.И.О. М.П. Приложение 6 к Положению о порядке применения клиринговых расчетов при исполнении доходной и расходной частей областного бюджета и бюджета территориального дорожного фонда АКТ СВЕРКИ РАСЧЕТОВ "___" ___________ 2000 г.Мы, нижеподписавшиеся, главный бухгалтер _________________________ (предприятие-недоимщик)_________________________________________________ с одной стороны, (Ф.И.О. главного бухгалтера)и главный бухгалтер ______________________________________________ (получатель бюджетных средств)________________________________________________ с другой стороны, (Ф.И.О. главного бухгалтера)произвели сверку взаимных расчетов по состояниюна "___" ________ 2000 г.В результате сверки оказалось:По данным _____________________ По данным _____________________________________________________ ________________________________ (предприятие - недоимщик) (получатель бюджетных средств)Дебет Кредит Дебет Кредит_____________ ____________ ______________ _____________ (цифрами) (цифрами) (цифрами) (цифрами)_____________ ____________ ______________ __________________________ ____________ ______________ __________________________ ____________ ______________ _____________ (прописью) (прописью) (прописью) (прописью) Задолженность ________________________________________________ (получатель бюджетных средств)в пользу _________________________________________________________ (предприятие-недоимщик)по состоянию на "__" ________ 2000 г. составляет ________________ (цифрами)рублей ___________________________________________________________ (прописью)________ рублей за _______________________________________________ (поставленные товарно-материальные ценности, оказанные услуги, выполненные работы)в соответствии с договором (контрактом) от "___" ______________ г.N ____.Руководитель __________________ Руководитель _________________________________________________ _______________________________ (предприятие-недоимщик) (получатель бюджетных средств)_________ ___________________ _________ ___________________(подпись) Ф.И.О. (подпись) Ф.И.О.Главный бухгалтер Главный бухгалтер_______________________________ _______________________________ (предприятие-недоимщик) (получатель бюджетных средств)_________ ___________________ _________ ___________________(подпись) Ф.И.О. (подпись) Ф.И.О. М.П. М.П.