постановление Правительства Курской области от 14.07.2000 № 131
О совершенствовании использования клиринговых расчетов в бюджетном процессе Курской области
ПРАВИТЕЛЬСТВО КУРСКОЙ ОБЛАСТИ ПОСТАНОВЛЕНИЕ от 14 июля 2000 г. N 131 О совершенствовании использования клиринговых расчетов в бюджетном процессе Курской области В целях урегулирования расчетов с использованием клирингамежду предприятиями, организациями и учреждениями Курской области,сокращения взаимной задолженности, реализации порядка проведениярасчетов по исполнению доходной и расходной частей областногобюджета Правительство Курской области постановляет: 1. Внедрить на территории Курской области региональнуюрасчетно-клиринговую систему. 2. Определить базисной организацией по проведению клиринговыхрасчетов Курский филиал небанковской кредитной организации ОАОКлиринговый Центр "Банковские Информационные Технологии". 3. Утвердить прилагаемые: Положение о региональной расчетно-клиринговой системе Курскойобласти; Положение о порядке применения клиринговых платежей и расчетовпри исполнении доходной и расходной частей областного бюджета. 4. Предложить руководителям предприятий, организаций иучреждений Курской области использовать возможности региональнойрасчетно-клиринговой системы для обслуживания хозяйственныхопераций и проведения по этим операциям взаимных расчетов всоответствии с утвержденными положениями. 5. Комитету финансов Правительства Курской области (СеинаВ.Д.) и комитету по бюджету, налогам и сборам Правительства Курскойобласти (Сахновский А.И.): оформлять разрешения на финансирование из областного бюджетачерез клиринг в пределах квартального лимита на финансирование суказанием конкретных статей расходов и обеспечением последующегоконтроля за целевым расходованием полученных средств; оформлять разрешение на уплату налогов денежными средствамичерез клиринг в пределах квартального лимита: в месячный срок со дня регистрации Курского филиаланебанковской кредитной организации клиринговый Центр "БанковскиеИнформационные Технологии" обеспечить подготовку документов,необходимых для открытия счетов бюджетных организаций с цельюпроведения клиринговых расчетов. 6. Предложить главам муниципальных образований Курской областиорганизовать реализацию порядка проведения расчетов по исполнениюдоходной и расходной частей местных бюджетов на основе проведенияклиринговых платежей и расчетов через региональнуюрасчетно-клиринговую систему Курской области. 7. Контроль за выполнением данного постановления возложить назаместителя Председателя Правительства Курской области по финансами бюджету Мосолова Э.А. и заместителя Председателя ПравительстваКурской области Попика А.Н. 8. Постановление вступает в силу со дня его подписания. Первый заместитель Губернатора Председатель Правительства Курской области Б.ХОХЛОВ Утверждено постановлением Правительства Курской области от 14 июля 2000 г. N 131 ПОЛОЖЕНИЕ о региональной расчетно-клиринговой системе Курской области 1. Цель создания региональной расчетно-клиринговой системы Региональная расчетно-клиринговая система создается с целью: оптимального исполнения федерального, областного, местныхбюджетов и бюджетов внебюджетных фондов; повышения собираемости налогов и сборов путем проведениярасчетов по погашению задолженности перед бюджетами всех уровней,государственными внебюджетными фондами и предприятиями-недоимщикамичерез проведение клиринговых расчетов; решения проблемы неплатежей и нехватки оборотных средств дляпроведения расчетов на региональном уровне предприятий, организациймежду собой с бюджетами всех уровней, государственнымивнебюджетными фондами; снижения себестоимости изготовления продукции и предлагаемыхуслуг за счет уменьшения издержек, связанных с нехваткой оборотныхсредств; реализации региональных социально-экономических программ, атакже реализации инвестиционных проектов предприятий, в настоящеевремя невостребованных вследствие нехватки денежных ресурсов; повышения достоверности и надежности расчетов; упрощения расчетов с точки зрения учета и финансовогоуправления; ускорения и оптимизации расчетов между юридическими лицами вКурской области; наиболее рационального использования участниками расчетоввысвобождаемых ресурсов; внедрения современных международных технологий, стандартов,организации расчетов с расчетно-клиринговыми системами другихрегионов; создания региональной информационно-маркетинговой системы. Региональная расчетно-клиринговая система, оснащеннаяпрограммно-техническими комплексами, должна обеспечивать: прием, передачу данных по каналам связи с использованиемаппаратных и программных средств криптозащиты (электроннаяподпись), способов шифрования данных, сертифицированныхуполномоченным органом; надежную многоуровневую защиту данных от несанкционированногодоступа, использования, искажения и фальсификации на этапахобработки и хранения; контроль достоверности данных на всех этапах. 2. Основные понятия, используемые в настоящем Положении 2.1. Клиринг - процесс передачи, накопления, обработкиинформации и платежей участников расчетов и осуществлениебезналичных расчетов, основанных на многостороннем зачете взаимныхвстречных обязательств и требований участников расчетов, погашаемыхв равновеликих суммах и завершаемых платежами на разницу междусуммой обязательств. 2.2. Региональная расчетно-клиринговая система - системарегулярных безналичных расчетов, реализуемая сетьюпрограммно-технических средств и систем передачи данных участниковрасчетов и Клирингового Центра, функционирующих на единойнормативно-правовой базе. 2.3. Клиринговый Центр - Курский филиал расчетной небанковскойкредитной организации Клиринговый Центр "Банковские ИнформационныеТехнологии", проводящий расчеты в соответствии с законамиРоссийской Федерации, нормативными актами Банка России, лицензией,выданной Банком России и соглашениями и договорами банковскогосчета с участниками расчетов, а также оказывающий участникамуказанных расчетов весь комплекс услуг, предусмотренных настоящимПоложением. 2.4. Участники расчетов - предприятия, организации,учреждения, муниципальные образования и другие юридические лица,открывшие в установленном порядке счета участников расчетов вКлиринговом Центре. Комитеты (участники расчетов) - комитет финансов ПравительстваКурской области, финансовые отделы муниципальных образованийКурской области. Казначейство (участник расчетов) - Управление федеральногоказначейства по Курской области, осуществляющее в соответствии сполномочиями, предоставленными нормативными документамиПравительства РФ, управление доходами и расходами федеральногобюджета на клиринговых счетах в региональной расчетно-клиринговойсистеме на уровне предприятий, организаций, органов управленияКурской области и муниципальных образований Курской области. Бюджетополучатели (участники расчетов) - органы исполнительнойвласти Курской области, органы местного самоуправлениямуниципальных образований Курской области, а также их структурныеподразделения. Получатель (участник расчетов) - получатели средств бюджетоввсех уровней, а также предприятия, имеющие контракты сисполнительными органами на поставку продукции (выполнение работ,оказание услуг). Поставщик (участник расчетов) - предприятие (организация),осуществившее поставки продукции, выполнившее работы и оказавшееуслуги для нужд получателя. Недоимщик - поставщик (участник расчетов), поставившийпродукцию, выполнивший работы и оказавший услуги получателю илиполучивший право на задолженность получателя, имеющий задолженностьпо уплате налогов и других платежей в доход бюджетов всех уровней.Недоимщиком может быть только резидент Российской Федерации. 2.5. Валовые расчеты - расчеты, при которых переводы средствосуществляются по каждому платежному документу индивидуально. 2.6. Чистая позиция - итоговое сальдо (дебетовое иликредитовое), полученное по результатам клиринга, на счете участникарасчетов, открытом в Клиринговом Центре специально для клиринговыхрасчетов. 2.7. Урегулирование позиции - обеспечение участником расчетовпокрытия чистой дебетовой позиции с его счета в Клиринговом Центредо проведения окончательных расчетов по клирингу. Не обеспеченнаяпокрытием чистая дебетовая позиция считается неурегулированной. 2.8. Окончательный расчет по клирингу - перевод денежнойсуммы, соответствующей чистой позиции (дебетовой или кредитовой) посчетам участников расчетов в Клиринговом Центре. 2.9. Клиринговый сеанс - период времени, в течение которогопроизводится расчет чистых позиций (обработка взаимных обязательствучастников расчетов с целью определения цепочек клиринговыхплатежей) и их урегулирование. Клиринговый сеанс считаетсяокончательным, если урегулированы все дебетовые позиции участниковрасчетов. Клиринговые сеансы с окончательным расчетом по клирингусоставляет клиринговый цикл. 3. Общие положения 3.1. Настоящее Положение описывает условия и порядок созданиярегиональной расчетно-клиринговой системы и регламентирует условия,порядок проведения клиринговых расчетов, осуществляемых в процессе: погашения существующих задолженностей между предприятиями иорганизациями, а также существующих задолженностей недоимщиков поплатежам в бюджеты всех уровней и внебюджетные фонды; погашения планируемых задолженностей между предприятиями иорганизациями. 3.2. Порядок проведения клиринговых расчетов при исполнениифедерального, областного и местных бюджетов регулируетсясоответствующими положениями, утвержденными соответствующимиорганами власти. 3.3. Взаимоотношения между участниками расчетов и КлиринговымЦентром регулируются соглашениями о порядке проведения клиринга,двусторонними договорами банковского счета и дополнительнымисоглашениями к договорам банковского счета. 3.4. Взаимоотношения между Правительством Курской области,администрациями муниципальных образований Курской области вКлиринговом Центре регулируются: соглашениями о создании и развитии региональной клиринговойсистемы; постановлениями Правительства Курской области, Главы г.Курска, глав администраций муниципальных образований; соглашениями о порядке проведения клиринга; договорами банковского счета; дополнительными соглашениями к договорам банковских счетов. 3.5. Взаимоотношения между Клиринговым Центром и ГлавнымУправлением Банка России (ГУ ЦБ РФ) по Курской областирегламентируются договором, дополнительными соглашениями. 3.6. Взаимоотношения между Управлением федеральногоказначейства по Курской области и Клиринговым Центром регулируютсясоглашениями о проведении клиринговых расчетов. 4. Условия проведения клиринговых расчетов 4.1. Для проведения многосторонних клиринговых расчетовнеобходимо выполнение следующих условий: открытие в Клиринговом центре комитетами, предприятиями иорганизациями (юридическими лицами), желающими принимать участие вклиринговых расчетах, счетов участников расчетов; заключение предприятиями и организациями (юридическими лицами)и Клиринговым Центром соглашений об участии в многостороннихклиринговых расчетах. Возможно также заключение соглашения обучастии в создании объединенного фонда поддержания ликвидности дляпредоставления кредита на завершение расчетов по совершеннымсделкам по валовым расчетам и по клирингу. 4.2. Юридическим лицам для расчетов по клирингу и проведенияваловых расчетов открываются лицевые счета на балансовых счетах N30214 "Счета участников расчетов расчетных небанковских кредитныхорганизаций", N 30218 "Взаимные расчеты по зачету требованийучастников расчетов (клиринга)". 4.3. Открытие юридическим лицам лицевых счетов на балансовыхсчетах N 30214 "Счета участников расчетов расчетных небанковскихкредитных организаций", N 30218 "Взаимные расчеты по зачетутребований участников расчетов (клиринга)" осуществляется впорядке, установленном Банком России. 4.4. Участники расчетов по возможности и при необходимостидепонируют средства на лицевых счетах, открытых на балансовом счетеN 30214 "Счета участников расчетов расчетных небанковских кредитныхорганизаций" для завершения расчетов по клирингу и оплаты услугКлирингового Центра. Депонирование и пополнение средств на лицевых счетах, открытыхна балансовом счете N 30214 "Счета участников расчетов расчетныхнебанковских кредитных организаций", может осуществляться черезследующие счета: корреспондентский счет Клирингового Центра, открытый в ГУ ЦБРФ по Курской области; лицевой счет на балансовом счете N 30214 "Счета участниковрасчетов расчетных небанковских кредитных организаций", открытый вКлиринговом Центре другому участнику расчетов; другими способами, не противоречащими действующемузаконодательству. 4.5. В соответствии со своим регламентом работы КлиринговыйЦентр может производить валовые расчеты между клиринговыми циклами. 5. Порядок проведения клиринговых расчетов 5.1. Проведение клиринговых расчетов в региональнойрасчетно-клиринговой системе производится в соответствии с"Регламентом проведения клиринговых расчетов в региональнойрасчетно-клиринговой системе". 5.2. Обмен информацией и платежными документами междуучастниками расчетов и Клиринговым Центром может производиться: а) на бумажных носителях, подписанных собственноручнымиподписями уполномоченных лиц и заверенных оттиском печати участникарасчетов; б) на магнитных носителях и в электронном виде, подписанныханалогом собственноручной подписи (электронной цифровой подписью),переданных: через автоматизированное рабочее место (АРМ), установленное уучастника расчетов; через автоматизированное рабочее место (АРМ) региональногопредставителя Клирингового Центра (администрации муниципальныхобразований). 5.3. Порядок подготовки проведения клиринговых сеансов. 5.3.1. Участники расчетов передают в Клиринговый Центр дляпроведения клиринговых расчетов: информацию о существующей и планируемой задолженности передучастниками расчетов, передаваемую в форме пачки платежныхдокументов (к лицевому счету плательщика, открытому на балансовомсчете N 30218, на лицевой счет получателя, открытый на балансовом N30218, с незаполненным полем "Дата платежа"); платежные документы, в случае самостоятельного определенияучастниками расчетов возможности проведения клиринговых расчетов(определение замкнутых "цепочек" платежей). До проведения клирингового сеанса с участием переданнойинформации и платежных документов участник расчетов вправе отозватьодин или несколько платежных документов и один или несколькодокументов из информации о задолженностях. 5.3.2. Прием информации и платежных документов КлиринговымЦентром. Информация для проведения клиринговых расчетов, поступающая ввиде пачки платежных документов, и платежные документы помещаются в"электронный абонентский ящик" участника расчетов. Операции по помещению и отзыву информации и документов в/изэлектронного абонентского ящика сопровождаются квитанциейКлирингового Центра о помещении и удалении соответственно. 5.4. Проведение предварительного клирингового сеанса. 5.4.1. В соответствии с установленным регламентом КлиринговыйЦентр проводит предварительный клиринговый сеанс (анализ, обработкуинформации о задолженностях участников, находящейся в "электронныхабонентских ящиках" с учетом средств, депонированных участникамидля завершения расчетов). Клиринговый Центр выполняет операции сучастием клиринговых счетов Комитетов при наличии предоставленныхналогоплательщиками соответствующих "Разрешений на уплату налоговчерез клиринг" и выполнении изложенных в них ограничений. 5.4.2. При наличии возможности проведения клиринговых расчетов(определение замкнутых "цепочек" платежей) Клиринговый Центр: формирует "Протокол проведения клиринговых расчетов"; формирует платежные документы для участников расчетов с цельюпроведения клиринговых расчетов в соответствии с "Протоколомпроведения клиринговых расчетов". 5.4.3. В случае, если участниками клиринговых расчетовоказываются Казначейство, Комитеты и внебюджетные фонды (уплатаналогов и финансирование из бюджета), Клиринговый Центр: дополнительно формирует "Протокол проведения клиринговыхрасчетов с участием федерального (областного, районного, городскоговнебюджетных фондов) бюджета" и направляет для утверждения вКазначейство и в соответствующий Комитет. после утверждения "Протокола проведения клиринговых расчетов сучастием федерального (областного, районного, городского,внебюджетных фондов) бюджета" Клиринговый Центр формирует платежныедокументы для участников расчетов с целью проведения клиринговыхрасчетов с участием бюджета. Порядок получения "Разрешения..." и утверждения "Протокола..."определяется Соглашением, заключенным с Клиринговым Центром,Казначейством и с соответствующим Комитетом. 5.4.4. Согласование результатов предварительного клиринговогосеанса. Клиринговый Центр направляет сформированные для проведенияклиринговых расчетов платежные документы участникам расчетов дляподписи. В соответствии с Регламентом участники расчетов подписываютполученные для проведения клиринговых расчетов платежные документыи направляют их в Клиринговый Центр. 5.4.5. Проведение окончательного клирингового сеанса. В соответствии с Регламентом после получения подписанныхучастниками расчетов платежных документов Клиринговый Центрпроводит клиринговые расчеты. Условием завершения расчетов по клирингу является: обнуление лицевых счетов, открытых на балансовом счете N 30218"Взаимные расчеты по зачету требований участников расчетов(клиринга)" в Клиринговом Центре и отсутствие дебетового сальдо налицевых счетах, открытых на балансовом счете N 30214 "Счетаучастников расчетов расчетных небанковских кредитных организаций"; осуществление проводок по лицевым счетам участников расчетов вдень завершения расчетов. По завершении клиринговых расчетов Клиринговый Центрпредоставляет участникам расчетов копии платежных документов ивыписки из лицевых счетов, открытых на балансовых счетах N 30214"Счета участников расчетов расчетных небанковских кредитныхорганизаций", N 30218 "Взаимные расчеты по зачету требованийучастников расчетов (клиринга)". Выписки выдаются по форме,установленной Банком России. 6. Условия и принципы функционирования Клирингового Центра 6.1. Организационно-правовая форма Клирингового Центра. 6.1.1. Клиринговый Центр создается в виде филиала открытогоакционерного общества небанковской Кредитной ОрганизацииКлиринговый центр "Банковские информационные Технологии" иосуществляет свою деятельность на коммерческой основе. 6.1.2. Деятельность Клирингового Центра определяетсяПоложением о филиале. 6.1.3. Надзор за деятельностью Клирингового Центраосуществляет Центральный банк Российской Федерации и его главныеуправления по месту нахождения Клирингового Центра. 6.2. Операции, обеспечивающие проведение клиринга (составклиринговых операций). 6.2.1. Прием расчетных документов от участников расчетов врегиональной расчетно-клиринговой системе в электронной форме поканалам связи, на магнитных носителях (допускается использованиедокументов на бумажных носителях в соответствии с "Положением обезналичных расчетах в Российской Федерации"). 6.2.2. Идентификация и контроль поступающих расчетныхдокументов в базе данных Клирингового Центра. 6.2.3. Контроль на наличие необходимой для завершения расчетовсуммы на счете участника расчетов в региональнойрасчетно-клиринговой системе. 6.2.4. Открытие и ведение счетов участников расчетов врегиональной расчетно-клиринговой системе. 6.2.5. Сортировка (адресование) первичных и результирующихрасчетных документов для проводки и последующей рассылки. 6.2.6. Осуществление проводок расчетных документов по счетамучастников расчетов в региональной расчетно-клиринговой системе сзачетом взаимных платежей. 6.2.7. Печать выписок по счетам участников расчетов врегиональной расчетно-клиринговой системе на основании проведенныхрасчетов. 6.2.8. Подведение баланса по окончании операционного дня. 6.2.9. Рассылка выписок по счетам клиентов, других отчетныхдокументов (по каналам связи в электронной форме, на магнитных илибумажных носителях) участников расчетов в региональнойрасчетно-клиринговой системе в соответствии с регламентомобслуживания. 6.2.10. Передача отчетных документов в Главное УправлениеБанка России (ГУ ЦБ РФ) по Курской области в устанавливаемыхформах, порядке и сроках. 6.3. Банковские операции, поддерживающие выполнение клиринга. 6.3.1. Открытие и ведение счетов участников расчетов врегиональной расчетно - клиринговой системе. 6.3.2. Предоставление краткосрочных кредитов по соглашению сзаемщиком. 6.3.3. Осуществление расчетов по поручению участников расчетовв региональной расчетно-клиринговой системе. 6.3.4. Осуществление операций на рынке ценных бумаг,определенных нормативными документами ЦБ РФ. 6.3.5. Создание и использование резервов (фондов) с цельюобеспечения устойчивости расчетов и предотвращения системныхрисков. 6.3.6. Оказание информационных и консультационных услуг. Этиоперации могут производиться как в рублях, так и в иностраннойвалюте при наличии соответствующей лицензии. 6.4. Учет и отчетность Клирингового Центра. 6.4.1. Вопросы учета, контроля и отчетности определяютсянормативно-правовыми актами Банка России, в том числе: положением о безналичных расчетах в Российской Федерации; правилами ведения бухгалтерского учета и отчетности вкредитных учреждениях; планом счетов бухгалтерского учета в кредитных учреждениях; указаниями по применению плана счетов бухгалтерского учета вкредитных учреждениях. 6.4.2. Учет и отчетность Клирингового Центра ведется по планусчетов бухгалтерского учета в кредитных учреждениях с ежедневнымсоставлением баланса и отражением своих операций накорреспондентском счете в Главном Управлении Банка России (ГУ ЦБРФ) по Курской области. 6.4.3. Клиринговый Центр получает от участников расчетов врегиональной расчетно-клиринговой системе установленную ГлавнымУправлением Банка России (ГУ ЦБ РФ) по Курской области иминистерством финансов РФ бухгалтерскую и статистическую отчетностьдля решения задач клиринга и предоставления кредитов, а также длясоставления отчетности в Главное Управление Банка России (ГУ ЦБ РФ)по Курской области, в том числе связанную с расчетом риска. 6.4.4. Клиринговый Центр представляет в Главное УправлениеБанка России (ГУ ЦБ РФ) по Курской области статистическую ибухгалтерскую отчетность по формам и в сроки, установленные длякредитных учреждений. 6.5. Ответственность Клирингового Центра. 6.5.1. Юридическая и финансовая ответственность сторон,порядок разрешения споров (Клирингового Центра и участниковрасчетов в региональной расчетно-клиринговой системе) регулируютсядоговором. Споры по договору разрешаются арбитражным судом вустановленном порядке. 6.5.2. Ответственность Клирингового Центра передгосударственными органами (финансовыми органами, УправлениемМинистерства РФ по налогам и сборам по Курской области и др.)определяется действующим законодательством. 6.6. Прекращение деятельности Клирингового Центра. 6.6.1. Деятельность Клирингового Центра прекращается наосновании решения высшего органа управления Клирингового Центра оликвидации учреждения. Ликвидация Клирингового Центраосуществляется в порядке, предусмотренном Положением о филиале. 6.6.2. При отзыве лицензии на совершение операций, прекращениедеятельности Клирингового Центра принимается в соответствии с"Положением об отзыве лицензии на совершение банковских операций укредитных организаций в Российской Федерации", утвержденнымЦентральным Банком Российской Федерации 2 апреля 1996 года N 264. Утверждено постановлением Правительства Курской области от 14 июля 2000 г. N 131 ПОЛОЖЕНИЕ о порядке применения клиринговых расчетов при исполнении доходной и расходной частей областного бюджета Реализация особого порядка проведения расчетов по исполнениюдоходной и расходной частей областного бюджета в рамкахрегиональной расчетно-клиринговой системы на базе филиалаНебанковской Кредитной Организации Клиринговый Центр "БанковскиеИнформационные Технологии". 1. Общие положения 1.1. Настоящее Положение регламентирует условия, порядокпроведения и отражения в учете клиринговых расчетов по исполнениюдоходной и расходной частей областного бюджета, осуществляемых впроцессе: погашения существующих задолженностей недоимщиков по налогам идругим обязательным платежам в областной бюджет; финансирования расходов получателей средств областного бюджетапо расчетам за выполненные работы, оказанные услуги, поставленнуюпродукцию и др. 1.2. При проведении клиринговых расчетов объем средств,направленных на финансирование отдельных статей расходов областногобюджета, равняется объему возвращаемых средств в виде долгов,погашаемых недоимщиками путем уплаты налогов и платежей в доходобластного бюджета. 2. Порядок проведения клиринговых расчетов 2.1. Комитет финансов Правительства Курской области (далее потексту - комитет финансов) выделяет ежеквартальные (ежемесячные)лимиты на финансирование получателей областного бюджета,предусмотренные в областном бюджете отдельной строкой "кроме того,финансирование через клиринг", и ежеквартальные (ежемесячные)лимиты по исполнению доходной части областного бюджета,предусмотренные в областном бюджете отдельной строкой "кроме того,исполнение доходной части через клиринг". 2.2. Для уплаты задолженности по налогам и другим обязательнымплатежам в областной бюджет через клиринг участнику расчетов(недоимщику) комитетом по бюджету, налогам и сборам ПравительстваКурской области (далее - комитет по бюджету, налогам и сборам)выдается разрешение на платежи в доход областного бюджета черезклиринг (далее - Разрешение НК) (приложение 1). В Разрешении НК указывается: полное наименование предприятия - налогоплательщика; идентификационный номер налогоплательщика (ИНН); виды платежей; сумма (лимит) по каждому виду платежей; срок действия Разрешения НК. Для получения Разрешения НК необходимо представить в комитетпо бюджету, налогам и сборам заявление и справку из Управленияминистерства Российской Федерации по налогам и сборам по Курскойобласти о наличии задолженности по налоговым и другим обязательнымплатежам в областной бюджет. Разрешение НК выдается в пределах лимитов, утвержденныхнормативными правовыми актами Правительства Курской области. 2.3. Получателям средств областного бюджета выдаются комитетомфинансов разрешения на финансирование из областного бюджета черезклиринг (далее - Разрешение ФК) (приложение 2). В Разрешении ФК указывается: полное наименование получателя; идентификационный номер получателя (ИНН); сумма (лимит) финансирования; срок действия Разрешения ФК. Для получения Разрешения ФК необходимо представить в комитетфинансов заявление с приложением для рассмотрения договоров,соглашений, смет, актов и т.п. Разрешение ФК выдается в пределахлимитов, утвержденных нормативными правовыми актами ПравительстваКурской области. 2.4. Разрешения НК и Разрешения ФК не являются финансовымидокументами и по ним не могут производиться бухгалтерские проводки.Бухгалтерские проводки на балансах участников расчетов выполняютсяна основании выписки из банковского счета и копий платежныхпоручений, выдаваемых в установленном порядке Клиринговым Центром.Разрешения ФК и Разрешения НК являются именными документами и немогут быть предметом переуступки прав, продажи или передачи другимлицам. 2.5. Комитет по бюджету, налогам и сборам и комитет финансов(далее - Комитеты): оформляют Разрешение НК и Разрешение ФК в 2 экземплярах набланке для писем. Разрешения НК и Разрешения ФК подписываютсядолжностными лицами и скрепляются печатью. Карточка с образцамиподписей должностных лиц, имеющих право подписи Разрешений НК иРазрешений ФК, оформляется в установленном порядке при открытиисчета Комитетами в Клиринговом Центре; производят передачу информации о финансировании получателей впределах лимита финансирования в соответствии с п. 3.10 настоящегоПоложения в Клиринговый Центр: оформляют платежные поручения к своему клиринговому счету вКлиринговом Центре в случае самостоятельного определениявозможности проведения клиринговых расчетов (определение замкнутых"цепочек" платежей); получают от Клирингового Центра протоколы проведенияклиринговых расчетов с участием областного бюджета, утверждают их инаправляют в Клиринговый Центр для проведения клиринговых расчетов; получают от Клирингового Центра сформированные в соответствиис утвержденными протоколами платежные поручения, проверяют,подписывают их и отправляют в Клиринговый Центр для проведенияокончательного клирингового сеанса; получают документы из Клирингового Центра по факту проведенныхклиринговых расчетов в течение одного дня после состоявшегосяокончательного клирингового сеанса; осуществляют последующий контроль за полнотой и правильностьюисполнения операций по клиринговому счету Комитета в течениерабочего дня после получения документов от Клирингового Центра поитогам сеанса клиринга; отражают в отчетах о доходах областного бюджета дополнительнойстрокой "кроме того, исполнение доходной части областного бюджетачерез клиринг" на основании кредитовой стороны выписки поклиринговому счету Комитета, выдаваемой Клиринговым Центром; отражают в отчетах о расходах областного бюджетадополнительной строкой "кроме того, финансирование через клиринг"на основании дебетовой стороны выписки по клиринговому счетуКомитета, выдаваемой Клиринговым Центром; оформляют реестры-извещения в территориальные органыМинистерства по налогам и сборам по месту постановки участниковрасчетов на налоговый учет о погашении задолженности по налоговымплатежам с приложением копий платежных поручений, полученных отКлирингового Центра, в течение 2 рабочих дней. 2.6. Проведение клиринговых расчетов в региональнойрасчетно-клиринговой системе производится в соответствии с"Регламентом проведения клиринговых расчетов в региональнойрасчетно-клиринговой системе" (приложение 3). 2.7. Обмен информацией и платежными документами междуучастниками расчетов и Клиринговым Центром. 2.7.1. Обмен информацией и платежными документами можетпроизводиться: а) на бумажных носителях, подписанных собственноручнымиподписями уполномоченных лиц и заверенных оттиском печати участникарасчетов; б) на магнитных носителях и в электронном виде, подписанныханалогом собственноручной подписи (электронной цифровой подписью),переданные: через автоматизированное рабочее место (АРМ), установленное уучастника расчетов; через автоматизированное рабочее место (АРМ) представителяКлирингового Центра (администрации исполнительной государственнойвласти районов). Платежные документы (платежные поручения), по которымКлиринговым Центром исполняются платежи с клирингового счета одногоучастника расчетов на клиринговый счет другого участника расчетов,оформляются в соответствии с установленным Банком России порядком. 2.8. Порядок проведения клиринговых расчетов в случаесамостоятельного определения участниками расчетов возможностипроведения клиринговых расчетов (определение замкнутых "цепочек"платежей) с участием областного бюджета. 2.8.1. Комитеты направляют в Клиринговый Центр утвержденные"Реестры платежей в ходе проведения клиринговых расчетов с участиемобластного бюджета" (приложение 4) и платежные документы дляперечисления средств в соответствии с реестром. Участники расчетов предоставляют в Клиринговый Центр платежныедокументы для проведения клиринговых расчетов в соответствии сутвержденными реестрами. На основании полученных платежных документов Клиринговый Центрв соответствии с полученными реестрами проводит многосторонниеклиринговые расчеты участников расчетов. 2.8.2. Условием завершения расчетов по клирингу является: обнуление лицевых счетов, открытых на балансовом счете N 30218"Взаимные расчеты по зачету требований участников расчетов(клиринга)" в Клиринговом Центре и отсутствие дебетового сальдо налицевых счетах, открытых на балансовом счете N 30214 "Счетаучастников расчетов расчетных небанковских кредитных организаций"; осуществление проводок по лицевым счетам участников расчетов вдень завершения расчетов. 2.8.3. По завершении клиринговых расчетов Клиринговый Центрпредоставляет участникам расчетов копии платежных документов ивыписки из лицевых счетов, открытых на балансовых счетах N 30214"Счета участников расчетов расчетных небанковских кредитныхорганизаций", N 30218 "Взаимные расчеты по зачету требованийучастников расчетов (клиринга)". Выписки выдаются по форме, установленной Банком России. 2.9. Порядок проведения клиринговых расчетов с предварительнымопределением Клиринговым Центром возможности проведения клиринговыхрасчетов (определение замкнутых "цепочек" платежей). 2.9.1. Участники расчетов передают в Клиринговый Центр дляпроведения клиринговых расчетов: информацию о существующей и планируемой задолженности передучастниками расчетов, передаваемую в форме пачки платежныхдокументов (к лицевому счету плательщика, открытому на балансовомсчете 30218, на лицевой счет получателя, открытый на балансовомсчете 30218, с незаполненным полем "Дата платежа"); платежные документы, в случае самостоятельного определенияучастниками расчетов возможности проведения клиринговых расчетов(определение замкнутых "цепочек", платежей). До проведения клирингового сеанса с участием переданнойинформации и платежных документов участник расчетов вправе отозватьодин или несколько документов из информации о задолженностях. 2.9.2. Прием информации и платежных документов КлиринговымЦентром. Информация для проведения клиринговых расчетов, поступающая ввиде пачки платежных документов, и платежные документы помещаются в"электронный абонентский ящик" участника расчетов. Операции по помещению и отзыву информации и документов в/изэлектронного абонентского ящика сопровождаются квитанциейКлирингового Центра о помещении и удалении соответственно. 2.9.3. Проведение предварительного клирингового сеанса. В соответствии с установленным регламентом Клиринговый Центрпроводит предварительный клиринговый сеанс (анализ, обработкуинформации о задолженностях участников, находящейся в "электронныхабонентских ящиках" с учетом средств, депонированных участникамидля завершения расчетов). Клиринговый Центр выполняет операции по зачислению средств наклиринговый счет комитета по бюджету, налогам и сборам при наличиисоответствующих Разрешений НК и выполнении изложенных в нихограничений. При наличии возможности проведения клиринговых расчетов(определение замкнутых "цепочек" платежей) Клиринговый Центр: формирует "Реестры платежей в ходе проведения клиринговыхрасчетов с участием областного бюджета" и направляет их дляутверждения в Комитеты; после утверждения "Реестров платежей в ходе проведенияклиринговых расчетов с участием областного бюджета" КлиринговыйЦентр формирует платежные документы для участников расчетов с цельюпроведения клиринговых расчетов с участием областного бюджета. Порядок получения "Разрешения..." и утверждения "Реестров..."определяется Соглашением Клирингового Центра с Комитетом. 2.9.4. Согласование результатов предварительного клиринговогосеанса. По результатам предварительного клирингового сеансаКлиринговый Центр направляет сформированные платежные документыучастникам расчетов для подписи для проведения клиринговых расчетовв соответствии с утвержденными "Реестрами платежей в ходепроведения клиринговых расчетов с участием областного бюджета". В соответствии с Регламентом участники расчетов подписываютполученные для проведения клиринговых расчетов платежные документыи направляют их в Клиринговый Центр. В соответствии с Регламентом после получения подписанныхучастниками расчетов платежных документов Клиринговый Центрпроводит окончательный клиринговый сеанс. 3. Порядок информационного обмена 3.1. Не позднее второго рабочего дня месяца, следующего замесяцем, в течение которого производились расчеты, КлиринговыйЦентр направляет в адрес Комитетов сводные выписки из счетовобластного бюджета в Клиринговом Центре. 3.2. Форма передачи информации между перечисленными сторонамиопределяется по усмотрению сторон. 3.3. По завершении расчетов Комитеты обрабатывают платежныедокументы и проверяют их соответствие данным УправленияМинистерства по налогам и сборам по Курской области. 4. Условия оплаты 4.1. Плата за проведение многосторонних клиринговых расчетовучастников расчетов в Клиринговом Центре определяется тарифамиКлирингового Центра, за исключением ниже перечисленных участников,услуги которым Клиринговый Центр предоставляет на безвозмезднойоснове: комитеты; бюджетополучатели, состоящие на финансировании из областногобюджета; территориальные управления федерального казначейства; территориальные управления Министерства Российской Федерациипо налогам и сборам. 5. Приложения 5.1. Разрешение на платежи в доход областного бюджета черезклиринг (Разрешение НК) (приложение 1). 5.2. Разрешение на финансирование из областного бюджета черезклиринг (Разрешение ФК) (приложение 2). 5.3. Регламент проведения клиринговых расчетов в региональнойрасчетно-клиринговой системе (приложение 3). 5.4. Реестр платежей в ходе проведения клиринговых расчетов сучастием областного бюджета (приложение 4). Приложение 1 к Положению о порядке проведения клиринговых расчетов и платежей (клиринга) при исполнении доходной и расходной частей областного бюджета РАЗРЕШЕНИЕ на платежи в доход областного бюджета через клиринг (Разрешение НК) Кому: ________________________________________________________ (Наименование предприятия (организации) с указанием ИНН)разрешается уплатить задолженность в областной бюджет через клиринг по следующим налогам________________ _______ на сумму ________ руб. (вид налога) (код)Срок уплаты: до _________________________________________ _______ на сумму ________ руб. (вид налога) (код)Срок уплаты: до _________________________________________ _______ на сумму ________ руб. (вид налога) (код)Срок уплаты: до _________________________________________ _______ на сумму ________ руб. (вид налога) (код)Срок уплаты: до _________________________ Председатель комитета финансов Правительства Курской области Согласовано: Приложение 2 к Положению о порядке проведения клиринговых расчетов и платежей (клиринга) при исполнении доходной и расходной частей областного бюджета РАЗРЕШЕНИЕ на финансирование из областного бюджета через клиринг (Разрешение ФК) _____________________________________________________________ (Наименование бюджетополучателя с указанием ИНН) Сумма (лимит) финансирования _____________ руб. Разрешение ФК действительно до ________________ Председатель комитета финансов Правительства Курской области Согласовано Приложение 3 к Положению о порядке проведения клиринговых расчетов и платежей (клиринга) при исполнении доходной и расходной частей областного бюджета Регламент проведения клиринговых расчетов в региональной расчетно-клиринговой системе 1. Режим работы Клирингового Центра устанавливается спонедельника по пятницу включительно, за исключением выходных ипраздничных дней, установленных Правительством РоссийскойФедерации. 2. Операционный день Клирингового Центра устанавливается с8:00 до 19:00. Здесь и далее - время московское. 3. Запуск программно-технического комплекса КлиринговогоЦентра, сверка оборотов и остатков по счетам между КлиринговымЦентром и Участниками расчетов - 8:00 - 8:30. 4. Передача Участникам расчетов информации о проведенныхоперациях предыдущего дня: выписки по счетам Участников, протоколыприема-передачи, Реестров - до 10:00. 5. Прием информации и документов по существующим, текущим ипланируемым задолженностям от Участников расчетов осуществляется с8:30 до 10:00. Информация может быть представлена в электроннойформе, на магнитных или бумажных носителях. Информация и документы, представленные в электронной форме илина магнитных носителях, должны быть подписаны электронной подписью. Прием Реестров от Комитетов и платежных документов отУчастников в случае самостоятельного определения участникамирасчетов возможности проведения клиринговых расчетов (определениезамкнутых "цепочек" платежей) осуществляется с 8:30 до 15:00. 6. Ввод информации и документов на бумажном носителе - 8:30 -10:30. 7. Проведение предварительного клирингового сеанса иподготовка платежных документов для проведения окончательногоклирингового сеанса - 10:30 - 11:00. 8. Передача Участникам расчетов для подписания сформированныхплатежных документов для проведения окончательного клиринговогосеанса - 11:00 - 13:00. Прием подписанных платежных документов в электронной, бумажнойформе и на магнитных носителях производится до 15:00. 9. Проведение окончательного клирингового сеанса - 15:00 -15:30. 10. Передача Участникам расчетов информации о проведенныхклиринговых расчетах: выписки по счетам Участников, копии платежныхдокументов, протоколы приема-передачи - 15:30 - 18:00. Примечания. Валовые платежи Участников расчетов, участвующих в проведенииклиринговых расчетов, исполняются Клиринговым Центром с 8:30 до10:30, с 15:30 до 17:00. Валовые платежи Участников расчетов, не участвующих впроведении клиринговых расчетов, исполняются Клиринговым Центром с8:30 до 17:00. Приложение 4 к Положению о порядке проведения клиринговых расчетов и платежей (клиринга) при исполнении доходной н расходной частей областного бюджета УтверждаюПредседатель комитета финансовПравительства Курской области___________________________________/"__" ____________________ 200_ г. г. Курск РЕЕСТР ПЛАТЕЖЕЙ о ходе проведения клиринговых расчетов с участием областного бюджета Дата проведения расчетов: "___" ____________ 200_ г.|——————————|——————————————————————————————————|——————————————————————————————————|——————|————————————————————|————————————————|| N | Участник расчетов - плательщик | Участник расчетов - получатель | Сумма| Основание платежа | Отметка || замкнутой| | | | (реквиз. договора, | Клирин. Центра || "цепочки"| | | | акта, разрешение | об исполнении || платежей | | | | НК и т.п.) | расчетов || |———————————————————————|——————————|———————————————————————|——————————| | | || | Наименование | ИНН | Наименование | ИНН | | | ||——————————|———————————————————————|——————————|———————————————————————|——————————|——————|————————————————————|————————————————|| | | | | | | | ||——————————|———————————————————————|——————————|———————————————————————|——————————|——————|————————————————————|————————————————|| | | | | | | | ||——————————|———————————————————————|——————————|———————————————————————|——————————|——————|————————————————————|————————————————|| | | | | | | | ||——————————|———————————————————————|——————————|———————————————————————|——————————|——————|————————————————————|————————————————|| | | | | | | | ||——————————|———————————————————————|——————————|———————————————————————|——————————|——————|————————————————————|————————————————|| | | | | | | | ||——————————|———————————————————————|——————————|———————————————————————|——————————|——————|————————————————————|————————————————|От Клирингового ЦентраДиректор Курского филиала ОАО НКО КЦ "БИТ"___________________________/ ___________________