Приложение к Приказу от 19.04.2012 г № 23 Регламент
Регламент проведения проверок при осуществлении контроля за деятельностью областного казенного учреждения «Инженерная компания» комитета жилищно-коммунального хозяйства и тэк курской области I. общие положения
1.Настоящий Регламент определяет механизм осуществления контроля за деятельностью областного казенного учреждения "Инженерная компания" комитета жилищно-коммунального хозяйства и ТЭК Курской области (далее - учреждение)
2.Положения настоящего Регламента не применяются при осуществлении:
контроля в соответствии с Федеральным законом "О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля";
финансового контроля, проводимого в порядке, предусмотренном бюджетным законодательством;
контроля за деятельностью учреждения, связанной с размещением заказов для государственных нужд Курской области;
контроля за соблюдением трудового законодательства и иных актов, содержащих нормы трудового права, в учреждении.
3.Контроль за деятельностью учреждения представляет собой комплекс мер по проверке соответствия деятельности учреждения законодательству Российской Федерации и законодательству Курской области, а также целям деятельности, предусмотренным Уставом учреждения.
4.Контроль за деятельностью учреждения проводится комитетом жилищно-коммунального хозяйства и ТЭК Курской области, осуществляющим функции и полномочия его учредителя (далее - учредитель), на регулярной основе в соответствии с настоящим Регламентом.
Учредитель вправе передать функции по проведению проверок при осуществлении контроля за деятельностью учреждения уполномоченному органу (учреждению).
5.Контроль за деятельностью учреждения осуществляется по следующим основным направлениям:
1) финансовая деятельность учреждения;
2) использование государственного имущества Курской области, закрепленного за учреждением на праве оперативного управления (далее - государственное имущество учреждения);
3) выполнение государственного задания учреждением;
4) соответствие деятельности учреждения целям, предусмотренным его Уставом;
5) устранение нарушений законодательства Российской Федерации и законодательства Курской области, выявленных при проведении проверки.
6.Контроль за деятельностью учреждения включает в себя плановые (внеплановые) документарные проверки и (или) плановые (внеплановые) выездные проверки, а также рассмотрение и утверждение отчета о результатах деятельности учреждения (в том числе об использовании государственного имущества учреждения) (далее - отчет о результатах деятельности учреждения).
7.Учредитель, осуществляя контроль за деятельностью учреждения, руководствуется:
Конституцией Российской Федерации;
Бюджетным кодексом Российской Федерации;
Трудовым кодексом Российской Федерации;
Гражданским кодексом Российской Федерации;
Федеральным законом от 12 января 1996 г. N 7-ФЗ "О некоммерческих организациях";
Законом Курской области от 12 декабря 2011 года N 103-ЗКО "Об областном бюджете на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов";
постановлением Администрации Курской области от 27.12.2011 N 719-па "Об утверждении Порядка осуществления контроля за деятельностью областного бюджетного и областного казенного учреждения";
постановлением Губернатора Курской области от 04.05.2010 N 168-пг "Об утверждении Положения о комитете жилищно-коммунального хозяйства и ТЭК Курской области" (с последующими изменениями и дополнениями);
постановлением Правительства Курской области от 10.08.2007 N 147 "Об утверждении Положения об осуществлении финансового контроля органами исполнительной власти Курской области";
распоряжением Правительства Курской области от 07.06.2010 N 253-рп "Об утверждении перечня предприятий и учреждений, подведомственных комитету жилищно-коммунального хозяйства и ТЭК Курской области" (с последующими изменениями и дополнениями);
учредительными документами учреждения;
настоящим Регламентом;
иными нормативными правовыми актами Российской Федерации и Курской области, регламентирующими правоотношения в сфере проведения проверок, принятия по их результатам мер.
II.Оценка деятельности учреждения
8.Учреждение ежегодно, до 1 апреля года, следующего за отчетным, представляет учредителю отчет о результатах деятельности учреждения.
9.Порядок представления отчета о результатах деятельности учреждения в соответствии с общими требованиями, установленными федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере бюджетной, налоговой, страховой, валютной, банковской деятельности, утверждается учредителем и размещается на официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
10.Учредитель рассматривает отчет о результатах деятельности учреждения в течение 10 календарных дней со дня его получения и утверждает его либо возвращает на доработку с указанием причин, послуживших основанием для его возврата.
После устранения причин, послуживших основанием для возврата отчета, учреждение в срок не более 5 рабочих дней после получения письменных возражений или замечаний направляет доработанный отчет о результатах деятельности учреждения в соответствии с настоящим Регламентом.
11.По результатам оценки деятельности учреждения в ходе анализа информации, содержащейся в отчете о результатах деятельности учреждения, учредитель в течение 10 календарных дней со дня его получения принимает решение об условиях продолжения учреждением его деятельности.
12.Оценка деятельности учреждения проводится по следующим критериям:
1) критерии оценки по основной деятельности учреждения:
объем и качество выполнения учреждением государственного задания в соответствии с плановыми и фактически достигнутыми показателями в отчетном периоде;
полнота и качество оказания государственной услуги, выполнения работы;
2) критерии финансово-экономической деятельности, исполнительской дисциплины учреждения:
отсутствие замечаний проверяющих органов по результатам проверок финансовой деятельности учреждения, по использованию государственного имущества учреждения;
отсутствие нецелевого расходования бюджетных средств;
соблюдение сроков и порядка предоставления бюджетной и статистической отчетности;
отсутствие превышения предельно допустимых размеров кредиторской задолженности;
отсутствие убытков от совершения крупных сделок;
соблюдение руководителем учреждения условий трудового договора с учредителем.
III.Порядок проведения мероприятий по контролю за деятельностью учреждения
13.До 1 декабря года, предшествующего году проведения плановой проверки, учредитель утверждает план мероприятий по осуществлению контроля за деятельностью учреждения (далее - план).
14.План содержит график проверки учреждения, форму проверки (выездная или документарная), тему проверки.
Плановая проверка в отношении учреждения проводится не реже чем один раз в три года (за исключением проведения проверки устранения нарушений, выявленных ранее проведенной проверкой).
15.План в течение 3 рабочих дней со дня его утверждения размещается на официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
16.Внеплановая проверка проводится учредителем в случае получения от органов государственной власти, юридических лиц и (или) граждан письменной информации о наличии признаков нарушения учреждением законодательства Российской Федерации и законодательства Курской области.
Внеплановая проверка проводится на основании принимаемого в течение 10 рабочих дней со дня поступления соответствующей информации правового акта учредителя, утверждающего тему внеплановой проверки, основные вопросы, подлежащие изучению в ходе внеплановой проверки, срок проведения внеплановой проверки, состав группы по проведению внеплановой проверки и срок оформления акта внеплановой проверки.
17.По результатам плановой проверки, внеплановой проверки в течение 10 календарных дней в двух экземплярах оформляется акт проверки, который подписывается лицом, уполномоченным учредителем. Один экземпляр акта проверки направляется руководителю учреждения в течение 2 рабочих дней со дня его подписания.
18.Руководитель учреждения в случае несогласия с результатами проверки в течение 5 рабочих дней со дня получения акта проверки вправе представить учредителю в письменной форме свои возражения. При этом руководитель учреждения может приложить к таким возражениям документы, подтверждающие обоснованность таких возражений, или их заверенные копии.
19.Замечания и возражения руководителя учреждения учитываются при рассмотрении акта проверки с проверкой их обоснованности учредителем в порядке, предусмотренном регламентом.
По итогам рассмотрения материалов проверки учредителем в течение 5 рабочих дней утверждается отчет о результатах проверки.
20.В случае выявления в ходе проверки нарушений в деятельности учреждения учредитель не позднее чем через 15 рабочих дней после составления акта проверки с учетом возражений руководителя учреждения (при их поступлении) направляет руководителю учреждения предписание об устранении выявленных нарушений с указанием сроков его исполнения.
21.Выявление нарушений законодательства Российской Федерации и Курской области влечет применение к виновным лицам мер ответственности в соответствии с законодательством Российской Федерации и Курской области.
IV.Контроль за финансовой деятельностью учреждения
22.Контроль за финансовой деятельностью учреждения представляет собой систему обязательных контрольных действий в части проверки законности, обоснованности, экономической эффективности и целесообразности использования средств бюджета Курской области за определенный период времени.
23.Контроль за финансовой деятельностью учреждения включает в себя:
контроль за соблюдением порядка осуществления приносящей доход деятельности, предельных цен (тарифов) на оплату оказываемых услуг (выполняемых работ);
анализ составления и исполнения бюджетных смет учреждением;
контроль за формой, содержанием и состоянием учредительных, регистрационных, плановых, бухгалтерских, отчетных и других документов, в том числе:
за правильностью ведения бухгалтерского (бюджетного) учета и составлением отчетности;
за полнотой, своевременностью и правильностью отражения совершенных финансовых операций в бухгалтерском (бюджетном) учете и бухгалтерской (бюджетной) отчетности, в том числе путем сопоставления записей в учетных регистрах с первичными учетными документами, показателей бухгалтерской (бюджетной) отчетности с данными аналитического учета;
за фактическим наличием, сохранностью и правильностью использования материальных ценностей, находящихся в государственной собственности Курской области, в том числе денежных средств и ценных бумаг, достоверностью расчетов, объемов поставленных товаров, выполненных работ и оказанных услуг, операций по формированию затрат и финансовых результатов;
за операциями с денежными средствами, а также расчетными операциями;
контроль за выполнением плановых показателей результатов деятельности, анализ причин отклонения фактических показателей результатов деятельности от плановых;
контроль за состоянием дебиторской и кредиторской задолженности;
контроль за принятием учреждением мер по устранению нарушений, возмещению материального ущерба, привлечению к ответственности виновных лиц по результатам предыдущей проверки.
24.Контроль за финансовой деятельностью учреждения проводится сплошным или выборочным способом.
25.Контроль за финансовой деятельностью учреждения сплошным способом заключается в проведении проверки в отношении всей совокупности финансовых, бухгалтерских, отчетных документов, относящихся к одному вопросу проверки.
26.Контроль за финансовой деятельностью учреждения выборочным способом заключается в проведении контрольного действия в отношении части финансовых, бухгалтерских, отчетных документов, относящихся к одному вопросу проверки.
27.Решение об использовании сплошного или выборочного способа проведения контрольных действий по каждому вопросу проверки принимает учредитель исходя из содержания вопроса проверки, объема финансовых, бухгалтерских, отчетных и иных документов, относящихся к этому вопросу, состояния бухгалтерского (бюджетного) учета, срока проведения проверки.
28.Контроль за финансовой деятельностью учреждения в отношении операций с денежными средствами, а также расчетными операциями проводится сплошным способом.
V.Контроль за использованием государственного имущества учреждения
29.Контроль за использованием государственного имущества учреждения представляет собой систему обязательных контрольных действий в части проверки законности, обоснованности, экономической эффективности и целесообразности использования государственного имущества учреждения.
30.Контроль за использованием государственного имущества учреждения осуществляется учредителем в части обеспечения правомерного, целевого, эффективного использования государственного имущества учреждения, соответствия использования государственного имущества учреждения законодательству Российской Федерации и законодательству Курской области, содержащему нормы о порядке учета, использования, распоряжения и обеспечения сохранности государственного имущества учреждения.
31.Контроль за использованием государственного имущества учреждения включает в себя:
контроль за использованием движимого имущества и недвижимого имущества, закрепленного на праве оперативного управления за учреждением;
контроль за фактическим наличием и состоянием государственного имущества учреждения;
контроль за соблюдением законодательства Российской Федерации и законодательства Курской области, содержащего нормы о порядке учета, использования, распоряжения и обеспечения сохранности государственного имущества учреждения;
выявление неиспользуемого или используемого не по назначению государственного имущества учреждения.
32.Внеплановая проверка по вопросу использования государственного имущества учреждения помимо случаев, установленных пунктом 16 настоящего Регламента, проводится также:
при осуществлении контроля за исполнением предписаний об устранении выявленных нарушений, отмеченных в акте проверки;
при получении письменной информации от органов государственной власти, юридических лиц и (или) граждан о случаях неэффективного использования учреждением имущества.
33.В случае выявления в ходе проверки нарушения законодательства Российской Федерации или законодательства Курской области, содержащего нормы о порядке учета, использования, распоряжения и обеспечения сохранности государственного имущества учреждения, учредитель в течение 10 рабочих дней со дня подписания акта проверки направляет соответствующую информацию в комитет по управлению имуществом Курской области (далее - комитет).
34.Комитет в течение 10 рабочих дней со дня получения информации учредителя в установленном порядке принимает:
меры по устранению выявленных нарушений, связанных с порядком учета, использования и обеспечения сохранности государственного имущества учреждения;
решения об изъятии излишнего, неиспользуемого либо используемого не по назначению имущества, закрепленного за учреждением на праве оперативного управления или приобретенного им за счет средств, выделенных учредителем на приобретение такого имущества.
35.Комитет в месячный срок со дня получения информации, указанной в пункте 33 настоящего Регламента, в установленном порядке доводит до учредителя результаты рассмотрения полученной информации.
VI.Контроль за выполнением государственного задания учреждением
36.Контроль за выполнением государственного задания учреждением осуществляется только в случае принятия учредителем решения о формировании государственного задания в отношении учреждения.
37.В случае принятия учредителем решения о формировании государственного задания в отношении учреждения:
1) контроль за выполнением государственного задания учреждением осуществляется учредителем:
в соответствии с законодательством Курской области в порядке, утвержденном учредителем, в целях соблюдения учреждением требований к качеству, объему, порядку оказания государственной услуги, выполнения работы;
путем сбора и анализа отчетов о выполнении государственного задания, а также в форме выездной проверки;
2) отчет о выполнении государственного задания учреждение представляет учредителю ежеквартально;
3) форма отчета о выполнении государственного задания и срок его представления устанавливаются учредителем;
4) внеплановая проверка за выполнением государственного задания помимо случаев, предусмотренных пунктом 16 настоящего Регламента, проводится также:
при осуществлении контроля за исполнением предписаний об устранении выявленных нарушений, отмеченных в акте проверки;
при получении письменной информации от органов государственной власти, юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и (или) физических лиц на несоответствие качества оказанных государственных услуг (выполненных работ) параметрам государственного задания;
5) на основании анализа отчетов о выполнении государственного задания, представленных учреждением в календарном году, учредитель в соответствии с настоящим Регламентом принимает в пределах своей компетенции меры по обеспечению выполнения государственного задания учреждением, в том числе путем его корректировки с соответствующим изменением объемов финансирования.